盘龙区人民政府常务副区长 庞博河

（2015年9月23日）

主任，各位副主任、各位委员：

受区长焦林同志委托，我代表区人民政府向区第十五届人大常委会第十八次会议报告2014年度地方财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《云南省预算执行情况审计监督规定》，区审计局对区级2014年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。本次审计，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，突出了“全覆盖、保发展、重民生、护生态”等重点，进一步加大审计监督力度，审计覆盖面不断扩大，服务了全区经济社会发展大局。

从审计情况看，区级各部门在区委、区政府的领导下，不断深化财政体制改革，强化预算管理，优化财政支出结构，着力增收节支，较好地完成了区第十五届人民代表大会第三次会议确定的目标任务。区级财政预算执行和其他财政收支总体运行情况是好的，全区财政总收入完成685167万元，完成预算的102.17%，其中：区本级公共财政预算收入完成334028万元，完成预算的100.31%，政府性基金预算收入完成1324万元，完成预算的100%，公共财政预算支出364340万元，完成预算的97.62%，政府性基金支出15357万元，完成预算的81.13%。主要表现为以下三个方面：

一是突出重点，深入挖潜。加强对各街道协税护税的考核奖惩力度，在全区深入开展协税护税工作，减少税源跑冒滴漏，抓好重点项目和临商税源入库。全年各街道协税护税工作任务共计完成154802万元，比上年同期增加8245万元，增长5.63%。

二是普惠民生，推动民生政策落实。区财政投入5090万元，支持农村公路“村村通”建设，投入2437万元用于森林防火安全工作，投入569万元用于农村义务教育阶段学生营养改善计划学生伙食费，投入资金550万元为1637名灵活就业人员发放社会保险补贴，支持社会保障工作。

三是完善制度，提升财政管理水平。制定出台会议费、差旅费等管理制度，健全厉行节约反对浪费配套制度，从严控制预算追加支出事项，加强单位结余结转资金管理，提高财政资金使用效率。

——具体审计情况如下：

一、 区级预算执行审计情况

（一）区财政局具体组织区级预算执行的审计情况

区财政局紧紧围绕区委、区政府的发展思路和目标任务，继续深化财政改革，在经济下行压力较大的情况下，积极采取措施组织税费收入，不断加强财税管理工作，实现了财政收支平衡，并略有结余，为全区经济社会协调发展提供良好的财力保障。但仍存在财政资金管理不规范等问题。

1. 未及时上缴预算收入7957.17万元，其中：应缴预算非税收入3464.47万元，基建利息收入260.85万元，国资专户利息净收入63.94万元，国有资产报废和处置等收入4167.91万元。

2. 财政专户管理审计情况。截至2014年底，全区共有财政专户20个，资金余额185952.96万元。存在的主要问题：一是未按规定归口国库统一管理账户5个。二是加大财政专户结存资金清理力度，减少资金沉淀，对结存资金较少的存放贷款资金的财政专户应及时清理。

3. 全面清理财政周转金借款，对长期未收回的财政周转金借款按相关规定进行处置。

对审计指出的问题，区财政已及时整改部分问题，已缴预算收入3789.26万元，其余问题正在积极整改当中。

（二）区地税局具体组织区级税收征管审计情况

区审计局应用联网审计系统对地税征管情况进行了审计。区地税局继续深化税收征管改革，挖掘增收潜力，强化税源监控，加大清欠力度，科技兴税，服务理念明显提升。在复杂困难的情况下逆势而行，组织区级公共财政预算收入192971万元，完成区政府下达计划任务190000万元的101.56%，超收2971万元，增长1.56%。实现了税收收入的持续增长，为促进我区经济持续快速发展和社会全面进步做出了应有的贡献。

对一些需要加以改进的地方提出了审计建议：继续加强小税种的征管工作，做到应收尽收。区地税局正在积极整改当中。

二、 部门预算执行审计情况

对东华办事处、区人社局、区妇联、区安监局、区城改局、区农保局、区民政局、区农林局等部门预算执行情况进行了审计，预算执行总体情况较好。但部门预算编制和执行中，审计发现一些需要进一步规范和改进的问题：一是部分单位决算编制不真实，未严格按预算执行；二是部分收支在往来款科目核算，不能真实完整地反映单位财务收支情况；三是固定资产管理薄弱，存在购买的固定资产未及时入账，盘亏、盘盈的固定资产未清理、核销和处置，固定资产账实不符。四是部份单位扩大专项资金的使用范围，用专项资金开支办公经费等非项目支出，对上述不规范的问题提出了建议，相关单位正在采取措施整改。

三、 重点民生资金审计情况

（一）盘龙区城镇保障性安居工程审计

2014年，盘龙区共筹集财政性资金4662.36万元用于保障性住房安居工程，发放廉租房租赁补贴平均达到每户每月174.19元；全年保障人数达到5420人，比2013年增加532人，增长9.82%。完成棚户区改造833户，新实施棚户区改造1097户，使享受实物安置的棚户区居民改造后人均住房面积达到87.50平方米，比改造前提高了0.27%。全年保障性住房和棚户区改造安置住房竣工面积达30.07万平方米。

审计中发现一些需要进一步规范和改进的问题：廉租房空置53套，城市棚户区改造专项资金结余6658.38万元未缴财政，租赁补贴结余资金484.65万元未缴财政，30户廉租户有其他房屋产权但享受廉租房政策，区财政未按相关规定提取3100.00万元作为城镇保障性安居工程资金。

对审计指出的问题，区住建局认真进行整改，区财政局已追加城镇保障性安居工程资金3100万元，城市棚户区改造专项资金结余6658.38万元已缴财政，租赁补贴结余资金484.65万元已缴财政，其余问题正在整改。

（二）农村义务教育专项资金审计

2006年推行农村义务教育经费保障机制以来，区政府和教育、财政等部门重视地方义务教育事业，认真贯彻落实农村义务教育保障新机制，全面落实“两免一补”政策，全面实施农村义务教育学生营养改善计划，强化农村中小学预算和财务管理，完善了“以区为主”的农村义务教育管理体制，学校财务管理水平明显提高。2014年，各级财政投入“四项资金”2660.75万元，比实施农村义务教育保障机制改革初年     146.26万元，增长18倍，年均增长43.71%。审计中发现一些需要进一步规范和改进的问题：

1. 全区有8所区属农村中小学校挤占挪用公用经费用于支付学校临时代课教师工资、奖金、及临时用工经费支出40.57万元。

2. 专项资金结余管理不到位，造成闲置，未能及时发挥资金效应。专项资金结存361.39万元，其中：区教育局结存210.77万元，6所农村学校结存150.62万元。

3. 部分学校在清退免费教科书时，未按“征订、验收、发放、清退”管理工作机制执行，缺失免费教科书清退依据，无法保证免费教科书发放及清退的真实性与合理性。

4. 全区有3所学校校内设立小卖部（超市），采取对外承包方式经营管理，小卖部（超市）物品中食品类居多。这种管理方式，不仅侵占学生利益，也易产生安全隐患。

对审计指出的问题，区教育局已及时整改部分问题，其余问题正在积极整改当中。

（三）稳增长等政策措施贯彻落实跟踪审计情况

2014年8月以来，区审计局持续开展了稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施贯彻落实情况的跟踪审计，向区政府、市审计局上报审计报告3份。发现的主要问题：一是盘龙区涉及昆明市“两湖”水污染综合防治项目有9项，8个项目已完工；1个项目未完工；二是盘龙区涉及的“两湖”水污染综合防治9个项目总概算资金38508.52万元，到位资金26580.90万元，完成投资14085.45万元，缺口资金11856.63万元，工程建设资金缺口较大，不能满足工程建设实际需要。三是项目建设程序完善存在困难。松华坝水库水源保护区水环境综合整治工程建设地点位于松华坝水源保护区，在昆明市规划范围之外，无法按照正常程序办理施工许可证。

审计指出问题后，部分问题已得到整改，其他问题正在整改过程中。

四、 专项资金审计情况

对2014年度新农村省级重点村建设、省级劳动力转移培训、美丽乡村示范村建设、扶贫开发整村推进项目资金、地震民居资金、残疾人就业保障资金等6个专项资金进行了审计。专项资金基本做到专款专用，专户核算。项目实施单位加大专项资金整合力度，增强各项政策的可持续，提高资金使用效率。但存在扩大专项资金的使用范围，开支办公经费、会务费等非项目支出等问题。

1. 残疾人就业保障资金结余1007.37万元应缴入区财政纳入预算管理。

2. 农业产业化项目11个，已完工项目6个，在建项目5个，未按建设期限完成项目，项目执行慢。

3. 受水源保护区禁养政策影响，导致沼气原料紧缺，推广效益差、群众积极性不高；太阳能工程每户补助1000元,其他由农户自筹，自筹比例达42.86%，推广力度不够，缓慢。

审计指出问题后，部分问题已得到整改，其他问题正在整改过程中。

五、 领导干部经济责任审计情况

受区委组织部委托对7个部门的区管领导干部经济责任进行了审计。从审计结果看：相关部门的领导较重视财务管理工作，并在工作中逐步树立了依法理财的观念。同时，积极采纳审计整改意见和建议，及时完善单位内控制度。但存在非税收入未及时上缴财政、内部管理制度执行不到位、固定资产管理及会计账务处理不规范等问题。

（一）区民政局将公墓管理费、房租费等非税收入28.55万元未缴入区财政，购车款、征地农民退养经费等长期挂账，未作账务清理。

（二）区城改局拆迁工作经费结余3033.42万元未及时缴区财政。

（三）区建投公司项目结余资金6325.11万元、国有资产收益85.90万元未及时上缴区财政；多计提固定资产折旧，少缴企业所得税，应收未收房屋租金，经营性国有资产管理不规范。

对审计指出的问题，相关单位认真进行整改，区民政局将公墓管理费、房租费等非税收入28.55万元缴入区财政，区建投公司项目结余资金6325.11万元、国有资产收益85.90万元上缴区财政，其余问题正在积极整改当中。

六、 政府投资建设项目审计情况

（一）截止2015年8月，完成竣工决算审计31项

完成了2012年穿金路道路景观提升及环境综合整治工程、两面寺立交桥至与官渡区分界处新机场高速公路绿化景观工程、盘龙区金浑公路路面改造工程、盘龙区金汁河支流花渔沟截污支管工程、阿子营街道地质灾害隐患点工程治理项目等决算审计31项，审计金额62315.53万元，审减金额10284.89万元，审减率16.5%，应上缴工程结余资金108.43万元，收回多付资金23.05万元，提出审计建议71条。

（二）工程拦标价审计完成37项

截止2015年8月，完成了农科北路新建工程、盘龙6号路电力管道建设工程、两面寺立交连接寺瓦路工程、茨坝中学与三十四中资源整合项目临时用电工程等拦标价审计37项，审计金额61168.36万元，审减金额2890.55万元。

（三）重点建设项目跟踪审计情况

对东庄小学教学楼重建项目、茨坝中学附小教学楼建设工程、郭家凹公租房、158号市政道路建设项目、松华坝水源保护区水环境综合整治项目等18个项目进行跟踪审计。

七、 上年度审计决定和审计建议整改情况

区政府高度重视审计整改工作，认真落实区人大常委会关于审计报告的《审议意见》，扎实做好审计决定和审计建议整改工作，已整改落实问题资金45067.22万元，其中：收缴财政7806.93万元。同时各部门还积极采纳审计建议175条，并针对单位薄弱环节加强内部管理控制，制定完善相关规章制度。

八、 加强区级财政管理的意见及建议

（一）保障稳增长等政策措施落实，促进经济平稳健康发展

认真贯彻落实中央和省、市、区政府制定出台的一系列促进稳增长等重大政策措施，加大简政放权的推进力度，增强财政统筹能力，重点支出所需资金要优先保障，加快财政资金拨付和重大项目实施进度。

（二）加强财政管理，提高依法理财水平

着力建立健全盘活财政存量资金与预算编制、执行等挂钩的机制，提高财政资金使用效益；优化财政支出结构，建立项目动态调节机制，推进重点财政资金统筹使用；加强预算编制管理，加快预算执行进度，不断提高预算资金到位率；强化税源征收管理，通过部门间信息数据的互通共享，堵塞征管漏洞，确保应收尽收，提升税收征管水平。

（三）加大监督管理力度，提高部门预算管理水平

财政部门应对部门预算编制、执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正，确保部门预算执行情况的真实，规范部门收支行为，强化预算约束。

主任，各位副主任、各位委员，通过对2014年地方财政预算执行和其他财政收支情况的审计，区政府在加强区级财政管理，严格执行区级预算的同时，也还存在一些工作上的薄弱环节和不足之处。在今后的工作中，区政府将督促各职能部门，严格执行审计决定和审计建议，认真落实预算管理各项措施，提高财政资金使用效率，促进廉政建设，努力为我区经济社会健康有序、全面发展提供有效而坚实的保障。