盘龙区人民政府常务副区长 段超

（2016年9月28日）

主任，各位副主任、各位委员：

受区长梁崑同志委托，我代表区人民政府向区第十五届人大常委会第25次会议报告2015年度地方财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照党的十八届五中全会精神和党中央、国务院关于经济工作的部署，以及省委九届十次全会、市委十届七次全会和区委十届七次全会精神，根据《中华人民共和国审计法》和《云南省预算执行情况审计监督规定》，区审计局对区级2015年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。本次审计，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，突出了“全覆盖、保发展、重民生、护生态”等重点，努力适应新常态，践行新理念，进一步加大审计监督力度，审计覆盖面不断扩大，更好地服务全区经济社会发展。

从审计情况看，区级各部门在区委、区政府的领导下，不断深化财税体制改革，强化预算管理，优化财政支出结构，进一步完善制度机制，着力增收节支，严控一般性支出，财政管理水平和资金使用绩效明显提高，区级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好。

一、 总体情况

2015年，全区财政总收入完成652610万元，完成预算的98.90%，同比下降4.75%。其中：上划中央、省税收收入完成300034万元；一般公共预算收入完成351868万元，完成预算的105.34%；政府性基金预算收入完成425万元，完成预算的634.33%，同比下降67.90%。；国有资本经营预算收入完成283万元，完成预算的100%。全区公共财政预算支出394274万元，完成预算的98.87%。其中：一般公共预算支出391370万元，完成预算的99.66%；政府性基金支出2734万元，完成预算的46.29%；国有资本经营预算支出170万元，完成预算的100%。

（一）财政管理水平不断提升。完善部门预算指标设置和预算编制程序，积极探索绩效预算编制办法，完成多个财政支出项目重点绩效评价工作，提高财政资金使用效益。实施政府预决算、部门预决算和“三公经费”预决算公开工作。对国库集中支付资金实施预算执行动态监控，充分发挥信息网络技术作用，实时、全程监控财政资金支付活动，有效防范和控制财政资金支付风险，加强财政专户资金清理力度及国库资金调度管理，提高资金使用效率，有效缓解财政资金压力。

（二）国有资产监督力度不断加强。完成2014年资产管理信息系统数据更新工作；制定出台《盘龙区托管区属实物国有资产管理办法》，明确资产管理责任，有效维护实物国有资产的安全、完整；开展国有土地及相关权益清查工作，进一步加强区属国有资产的管理，维护国有资产的安全与完整，防止国有资产流失。

（三）存量债务置换工作顺利完成。为缓解偿债压力、降低资金成本，市政府批准同意由市财政转贷我区2015年第一批地方政府债券置换存量债务债券额度2196万元，用于置换偿还国家审计署政府性债务审计确定的我区存量债务本金，具体项目为昆明市盘龙区人民医院（新医院）建设项目贷款资金。

（四）加大对非公有制经济扶持力度。通过落实各项企业扶持政策，2015年已积极争取到扶持资金9218万元，惠及1378户企业，培植出一批充满生机的潜在财源，确保财政收入的可持续增长。

（五）社会保障体系稳步推进。2015年，全区城市低保19531人纳入最低生活保障范围，全年共计发放城市低保资金10129万元；发放高龄老年人保健补助2971万元，使59164人次高龄老年人受益。

（六）村级公益事业工作成效显著。2015年申报省级一事一议美丽乡村建设项目一个，争取省级财政奖补资金200万元。完成阿子营街道办事处鼠街村委会蒋家营村、阿子营村委会张家营村和滇源街道办事处前所村前所、腰站、大营村美丽乡村建设项目三个。完成村级公益事业建设“一事一议”财政奖补建设项目 90个，在2014年度全市村级公益事业建设一事一议财政奖补工作评比中位列第二名。

二、 具体审计情况

（一）区级预算执行及税收征管审计情况

1．区财政局组织区级预算执行的审计情况。区财政局紧紧围绕区委、区政府的中心工作和目标任务，积极适应新常态，攻坚克难保增长，广开财源抓增收，优化结构抓支出，改革创新抓管理，保证了全区地方财政收入完成，为全区各项目标任务的完成提供了财力支撑。

但在日常工作中仍存在管理不规范的问题：未及时上缴预算收入1373.71万元。其中：应缴预算非税收入910.80万元，基建利息收入407.79万元，国资专户利息净收入55.12万元。

同时提出以下审计建议：一是继续清理财政专户结存资金，减少资金沉淀，充分发挥财政资金使用效益。二是将未归口财政国库部门统一管理的财政专户纳入国库单一账户体系，由财政部门国库管理机构统一管理。三是继续清理现行对外财政周转金借款，对长期未收回的财政周转金借款按相关规定进行处理、处置。

对审计指出的问题，区财政已于审计期间及时进行整改，已缴预算收入1373.71万元，其余问题正在积极整改当中。

2．区地税局组织区级税收征管审计情况。2015年，区审计局应用联网审计系统对地税征管情况进行了审计。区地税局继续深化税收征管改革，挖掘增收潜力，强化税源监控，加大清欠力度，科技兴税，服务理念明显提升。在复杂困难的情况下逆势而行，组织区级公共财政预算收入169140万元，较上年减收21831万元，减12.3%；完成区政府年初下达计划任务169000万元的100.08%，超收140万元，增长0.08%。实现了税收稳定，为促进我区经济持续快速发展和社会全面进步做出了应有的贡献。

通过审计，提出了如下审计建议：一是做好与区国土资源分局关于耕地占用税征收的定期采集报送机制，完善区地税局的台账内容，更全面地掌握税款征收情况。二是做好对纳税人税收征管基础信息的核实及更新录入工作，加强征管基础数据准确性。三是继续加强小微企业税收减免宣传工作，利用信息化手段对企业申报情况加强监测，及时筛查应享受未享受税收优惠等异常情况。

对审计指出的问题，区地税局正在积极整改当中。

（二）部门预算执行审计情况

2015年，完成了对区农保中心、区纪委、区工商局、区食品药品监督管理局、区民政局、区疾控中心、区卫生局、区计生局八个部门预算执行及财务收支情况的审计工作。审计查出管理不规范资金1832.68万元。其中：应上缴区财政1316.61万元，应归还原资金渠道0.64万元，应调账处理504.25万元，被审计单位自行整改11.18万元。提出审计建议26条。

从审计结果看：部门预算执行总体情况较好，各项收支审批及记录的手续基本符合相关规定，会计资料基本真实反映了单位财务收支情况。但也发现一些需规范和改进的问题：

1．部分单位应缴财政专户款1316.61万元未缴入区财政，纳入财政预算管理，其中：区食药监局25.53万元、区民政局577.38万元、区疾控中心517.46万元、区计生局196.24万元。

2．区计生局办公用房409.84平方米404.92万元未纳入固定资产账务核算管理。区食品药品监督管理局247.38平方米办公用房94.83万元未列入固定资产、软件开发及网站改版费4.5万元未列入无形资产核算。

对审计指出的问题，相关单位正在采取措施整改。

（三）稳增长等政策措施贯彻落实跟踪审计情况

2015年，审计部门继续加强对盘龙区稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况的跟踪审计。截至2016年8月，完成了扶贫资金管理使用情况、盘活财政存量资金政策措施的落实情况、食品安全政策措施的落实情况、“十二五”社会养老服务体系建设情况、盘龙区2015年度地方政府债务管理使用情况、盘龙区滇池水污染综合防治“十二五”规划完成情况、防治艾滋病政策措施的落实情况等15个项目的政策落实跟踪审计，发现存在问题20个，提出审计建议30条。

审计发现的主要问题：一是按照省政府有关盘活财政存量资金文件的要求，截至2016年5月，盘龙区有沉淀在部门2年以上项目结转资金788万元未使用完毕或交回财政。二是截至2016年5月，盘龙区各部门上年结转未实际安排使用资金8862.70 万元, 已整改2834.82 万元，尚未整改6027.88万元。三是截止2016年5月，分配用于本级支出的上级专项转移支付资金，尚有2397.70万元暂未实现支出。四是松华坝水库水源保护区水环境综合整治工程未取得项目初设批复。盘龙区政府自2012年开展“松华坝水库水源保护区水环境综合整治工程”相关工作，于2013年底办理完成节能评估备案、用地预审意见等立项工作，截至目前，七个子项目已基本完成工程建设，但至今未取得项目初设批复。

审计指出问题后，部分问题已得到整改，其他问题正在整改过程中。

（四）重点民生及专项资金审计情况

2015年，审计部门对农村危房改造及地震安居工程项目资金、残疾人就业保障资金、牛栏江-滇池补水工程征地移民安置资金、2014年新农村建设项目资金、2014年美丽乡村示范建设村建设项目资金5个专项资金进行了审计。审计专项资金总额5360.31万元，专项资金基本做到专款专用，专户核算，但存在专项资金结余沉淀、档案管理不规范等问题。如残疾人就业保障资金结余1007.37万元未按规定缴入区财政纳入预算管理。

审计指出问题后，相关单位正在采取措施整改。

（五）领导干部经济责任审计情况

受区委组织部委托，2015年对13个部门的区管领导干部经济责任进行了审计。目前已完成区安监局、区人社局、区城改局原局长，区妇联原主席，东华、龙泉、联盟、金辰街道办事处原主任等9项任期经济责任审计，其余4项正在实施中。审计共查出管理不规范资金16671.67万元。其中：上缴区财政5515.38万元、被审计单位自行纠正11152.30万元、未执行政府采购3.99万元，提出审计建议30条。

从审计结果看：相关部门的领导都很重视财务管理工作，并在工作中逐步树立了依法理财的观念。同时，能积极采纳审计整改意见和建议，及时完善单位内控制度。但仍存在项目资金结余及利息收入未及时上缴、内部管理制度执行不到位、固定资产管理及会计账务处理不规范等问题。

1．龙泉街道：应缴未缴拆迁专户利息704.11万元；应将落索坡片区旧城及城中村改造项目、上坝片区城中村改造项目、龙泉小学建设项目等6个项目结余资金合计1776.64万元上缴区财政纳入预算管理；租金收入1.20万元应交财政执行收支两条线管理；应规范水库移民资金核算11152.30万元，进行相关账务调整。

2．区妇联购买电脑、复印机等固定资产3.99万元，未执行政府采购程序。

对审计指出的问题，相关单位认真采纳审计整改意见和建议，正积极整改。

（六）政府投资建设项目审计情况

1．竣工决算审计情况。完成了盘龙区沣源路（7204道路）改扩建工程、7204公路至黄石冲村道路路面硬化工程、盘龙区松华街道办事处松华坝水源保护区沿河沿路鱼塘关停工程、盘龙区2012年穿金路道路景观提升及环境综合整治工程、盘龙区黄龙水库干支渠配套工程（一期）工程项目、马军小学教学楼排危及附属工程、盘龙区2013年迎“南博会”及“亚洲艺术节”绿化提升工程等37项竣工决算审计，审计金额197671.23 万元，审减金额18289.23万元，审减率9.25%，审计决定要求被审计单位收回多付资金38.74万元，上缴工程结余资金343.40万元，提出审计建议98条。现正在对盘龙区2014－2015年农村公路“村村通”项目、松华坝水源保护区水环境综合整治工程、机场路武警靶场边坡整治工程、2015年中央预算内投资农村饮水安全项目等进行审计。

2．重点建设项目跟踪审计情况。对九龙湾面山恢复及地质灾害治理项目、茨坝中学建设工程、长虫山面山恢复及地质灾害治理项目、2016年重要城市道路U型断面综合整治工程、两面寺立交连接寺瓦路工程、盘龙区白邑寺文化公园建设项目等18个项目进行跟踪审计。

3．城中村改造土地成本审核情况。完成了唐家营B地块、宝云城中村二－I期、昆纺旧城改造项目一期、龙头村一期、苏家村及东站新村一期等5个城中村土地成本审核，审计金额389227.54万元；完成了虹桥及龙池村、白龙寺村、云山村城中村社会投资人退出清算审核工作；正在对中坝二期、上坝二期、大波村回迁安置房地块等6个项目进行土地成本审核；正在对马家营城中村、穿金路152号地块社会投资人退出进行清算审核。

三、 上年度审计决定和审计建议整改情况

区人民政府高度重视审计整改工作，认真落实区人大常委会关于上一年度审计工作报告的《审议意见》，按照“客观求实、问题导向、鼓励创新、推动改革”的原则要求，一是支持审计部门积极适应经济社会发展新常态，践行审计判断新标准、新理念，进一步强化审计监督职能，不断创新审计工作思路，拓宽审计领域，延伸审计层级，提升了审计绩效。二是充分发挥审计在预算执行和其他财政收支执行中的监督作用，强化财政预算的编制、执行和绩效管理，助推政府资金规范管理、有效利用。三是进一步加强对国有资产的审计监督，强化管理，明晰产权，规范资产入账、核销和处置程序，保障国有资产安全，促进国有资本高效运营。四是进一步加大对审计报告提出意见建议整改落实的监督力度，提高项目单位对存在问题及时进行整改的责任意识，切实提升审计监督效果。

对上一年度审计决定和审计建议提出的问题，截止目前，已整改落实问题资金39855.34万元，其中：已上缴财政19312.18万元。同时，各部门积极采纳审计建议189条，针对单位薄弱环节加强了内部管理控制，制定完善了相关规章制度。

四、 加强区级财政管理的意见及建议

（一）优化财政资源，盘活存量用好增量

建立健全盘活财政存量资金与预算编制、执行等挂钩的机制，提高财政资金使用效益；优化财政支出结构，从严控制一般性支出，建立项目动态调节机制，推进重点财政资金统筹使用；加强预算编制管理，加快预算执行进度，不断提高预算资金到位率；强化税源征收管理，通过部门间信息数据的互通共享，堵塞征管漏洞，确保应收尽收，提升税收征管水平。

（二）保障政策落实，促进经济良性发展

认真贯彻落实中央和省、市、区党委政府制定出台的一系列促进稳增长等重大政策措施，完善相关配套政策法规，加大简政放权的推进力度，增强财政统筹能力，重点支出所需资金优先保障，加快财政资金拨付和重大项目实施进度。

（三）强化追责问效，健全整改长效机制

继续将整改工作纳入督查督办事项，把审计结果及整改情况作为考核和奖惩的重要依据；被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任，及时纠正违纪违规问题，完善相关制度，防止同类问题再次发生；被审计单位应将整改结果向区政府和区审计局报告，并及时向社会公告；对未按期整改和整改不到位的，实行追责问效。

（四）强化信息公开，增强预决算透明度

继续细化政府预决算公开内容，建立和完善盘龙区预决算公开长效机制，加大对预决算工作的管理和监督。

主任，各位副主任、各位委员，通过对2015年地方财政预算执行和其他财政收支情况的审计，区政府在加强区级财政管理，严格执行区级预算的同时，也还存在一些工作上的薄弱环节和不足之处，诚恳接受区人大常委会的指导和监督。在今后的工作中，区政府将督促各职能部门，严格执行审计决定和审计建议，认真落实预算管理各项规定，提高财政资金使用效率，为推动全区经济持续健康发展提供坚实保障。